퇴직금 제대로 이해하기 — 계산법부터 세금·IRP까지 손해 없이 받는 법

5월 05, 2026

퇴직할 때 받는 퇴직금은 직장인에게 꽤 큰 목돈입니다. 그런데 막상 퇴직금을 받을 때가 되면 계산이 맞는지, 세금을 얼마나 떼는지, IRP로 받아야 하는지 현금으로 받아야 하는지 헷갈리는 경우가 많습니다. 잘못 이해하면 수십만 원에서 수백만 원까지 손해를 볼 수 있는 부분입니다. 퇴직금의 기본부터 절세 방법까지 한 번에 정리했습니다.

📐 퇴직금 계산 — 내가 받을 금액은 얼마인가

퇴직금 기본 산식은 단순합니다. 퇴직금 = 평균임금 × 30일 × (재직일수 ÷ 365)입니다. 여기서 평균임금은 퇴직 전 3개월간 받은 임금 총액을 해당 기간의 총 일수로 나눈 값입니다. 기본급뿐 아니라 각종 수당, 상여금(퇴직 전 3개월 안에 지급된 분)도 포함됩니다.

예를 들어 퇴직 전 3개월 급여 총액이 1,500만 원(3개월 = 92일)이라면 평균임금은 1,500만 원 ÷ 92일 = 약 163,043원입니다. 재직기간이 5년(1,825일)이라면 퇴직금은 163,043원 × 30일 × (1,825 ÷ 365) = 약 2,500만 원이 됩니다. 재직기간 1년마다 30일치 평균임금을 받는 구조입니다.

주의할 점은 퇴직 전 3개월에 포함되는 상여금의 범위입니다. 연간 상여금을 12개월로 나눠 3개월치를 산입하는 방식을 쓰기 때문에, 회사마다 계산 방식이 조금씩 다를 수 있습니다. 퇴직 전 고용노동부 퇴직금 계산기(labor.go.kr)를 이용해 미리 확인해보는 게 좋습니다.

🏦 퇴직연금 DC형·DB형 — 무엇이 다른가

퇴직금 제도는 크게 세 가지입니다. 전통적인 퇴직금 제도, DB형(확정급여형) 퇴직연금, DC형(확정기여형) 퇴직연금입니다.

퇴직금 제도는 회사가 사내 충당금으로 적립해두고 퇴직 시 지급하는 방식입니다. 회사가 도산하면 받지 못할 위험이 있습니다. DB형은 퇴직 시 받을 금액이 확정되는 방식입니다. 위의 계산식(평균임금 × 30일 × 재직년수)대로 지급받고, 운용 책임은 회사에 있습니다. 급여가 꾸준히 오르거나 임금 피크제 적용 전에 퇴직하는 분들에게 유리합니다.

DC형은 회사가 매년 연간 임금의 1/12을 근로자 개인 계좌에 넣어주고, 근로자가 직접 운용하는 방식입니다. 운용 성과에 따라 수령액이 달라집니다. 운용을 잘하면 DB형보다 더 받을 수 있지만, 잘못 운용하면 손실이 날 수도 있습니다. 이직이 잦거나 임금 인상률이 낮은 경우 DC형이 유리한 경향이 있습니다.

💸 퇴직금 세금 — 얼마나 떼나

퇴직금에는 퇴직소득세가 부과됩니다. 퇴직소득세는 일반 근로소득세와 별도로 계산되며, 장기 재직에 유리하게 설계돼 있습니다. 같은 금액이라도 재직기간이 길수록 세율이 낮아집니다.

퇴직소득세 계산은 꽤 복잡하지만 핵심만 정리하면 이렇습니다. 퇴직금에서 근속연수에 따른 공제(근속연수공제)를 빼고, 나머지를 환산급여로 전환한 뒤 다시 환산급여 공제를 적용합니다. 이렇게 나온 퇴직소득 과세표준에 기본세율을 적용하되, 근속연수로 나눴다가 다시 곱하는 방식(연분연승)으로 세 부담을 낮춰줍니다.

예를 들어 10년 재직 후 퇴직금 3,000만 원을 받는 경우, 실제 퇴직소득세는 수십만 원 수준에 그칩니다. 반면 3년 재직 후 같은 금액을 받으면 세금이 더 높습니다. 퇴직금 규모와 재직기간에 따른 예상 세액은 국세청 홈택스 퇴직소득세 계산기로 미리 확인할 수 있습니다.

📥 IRP로 받으면 세금이 줄어드는 이유

2022년부터 퇴직금이 300만 원을 초과하면 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로만 수령해야 합니다. 이건 의무사항이지만, 사실 IRP로 받는 것 자체가 절세에도 유리합니다.

IRP로 수령하면 퇴직소득세 납부가 일단 유예됩니다. IRP 계좌 안에 있는 동안은 세금이 부과되지 않고, 운용 수익도 과세이연됩니다. 나중에 55세 이후 연금으로 수령할 때는 퇴직소득세의 30~40%를 감면받습니다. 즉, IRP로 받아서 연금으로 수령하면 현금 일시 수령보다 세금이 30~40% 줄어드는 셈입니다.

반면 IRP에서 중도 인출하거나 해지하면 원래 퇴직소득세에 기타소득세(16.5%)가 추가로 부과됩니다. 당장 현금이 필요한 상황이 아니라면 IRP를 유지하면서 연금으로 수령하는 전략이 절세에 훨씬 유리합니다.

⚠️ 퇴직금 받을 때 흔히 하는 실수

IRP 계좌를 만들지 않고 퇴직하는 경우입니다. 퇴직금 300만 원 초과분은 IRP로만 받을 수 있으므로, 퇴직 전에 IRP 계좌를 미리 개설해야 합니다. 퇴직 후에도 만들 수 있지만 퇴직금 지급 기한(퇴직일로부터 14일 이내)이 촉박해질 수 있으니 미리 준비하는 게 좋습니다.

DC형 퇴직연금을 방치하는 경우도 흔합니다. DC형은 근로자가 직접 운용해야 하는데, 원리금 보장형 상품(예금 수준)에만 넣어두고 관리를 안 하는 분들이 많습니다. 30~40대라면 장기 투자 관점에서 ETF나 펀드형 상품에 일부 배분하는 전략을 검토해볼 수 있습니다.

퇴직금을 생활비로 바로 쓰는 경우입니다. IRP를 중도 해지해 생활비로 쓰면 세금 감면 혜택을 잃고, 노후 자금도 줄어듭니다. 긴급 자금이 필요하다면 퇴직금 외에 별도 비상금을 마련해두는 것이 중요합니다.

✅ 퇴직금 수령 전 체크리스트

IRP 계좌 개설 여부 — 퇴직 전에 미리 은행·증권사에서 개설
퇴직금 계산 확인 — 고용노동부 퇴직금 계산기로 예상액 미리 산출
DC형 운용 현황 점검 — 현재 포트폴리오가 나이와 은퇴 시점에 맞는지 확인
퇴직소득세 예상액 확인 — 홈택스 계산기로 실수령액 파악
중도 인출 계획 없으면 IRP 유지 — 55세 이후 연금 수령 시 세금 30~40% 감면
퇴직금 지급 기한 확인 — 퇴직일로부터 14일 이내 지급이 원칙, 지연 시 지연이자 청구 가능

💡 퇴직금은 단순히 받는 게 아니라 어떻게 받느냐가 실수령액을 바꿉니다. IRP를 통해 수령하고 연금으로 천천히 꺼내 쓰는 것만으로도 세금을 수십만 원 아낄 수 있습니다. 😊

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